土地の相続税は3,600万円までは無税ってホント?【簡単計算シュミレーション】

土地の相続税は
3,600万円までは無税ってホント?

・・・

・・・

・・・本当です。

なぜなら、基礎控除(3,000万円+法定相続人の数×600万円)が最低でも3,600万円あるからです。

仮に、父親が他界し、母親・長男・長女の3人が相続人なら、基礎控除額は4,800万円となり、4,800万円までは無税となります。もし、相続人があなただけなら、3,600万円までは無税となります。

実際、国税庁の発表した資料によると、平成30年に土地含め、相続税の課税対象になった人は8.3%というデータのため、10人中9人は相続税を支払うことはありません。

じゃあ、実家の土地にそこまで価値なさそうだし、計算も特にしなくて大丈夫ってこと?

いえ、そういうわけではありません。なぜなら、相続税の申告が必要なのに申告をしなかった場合、追徴課税で余計な税金を払わないといけなくなるからです。

そのため、相続が発生した際に備えて、土地含め遺産がいくら以上であれば相続税の申告が必要になるのか?はシュミレーションしておく必要があります。

注意
相続税は土地含めた遺産総額をベースに計算するため、土地だけの相続税を算出することはできません。

相続税の計算方法

この計算式です。課税対象額を算出できたら、後は下の表に当てはめるだけです。

課税対象額 税率 控除額
1000万円以下 10%
3000万円以下 15% 50万円
5000万円以下 20% 200万円
1億円以下 30% 700万円
2億円以下 40% 1200万円
3億円以下 45% 2700万円
6億円以下 50% 4200万円
6億円超 55% 7200万円
例えば、このケースで計算してみましょう
  • 相続人:母・長男・長女
  • 父の遺産総額:8,000万円(土地含めた相続財産)
  • 基礎控除額:4,800万円(3,000万円 + 600万円 × 3人)

STEP.1
課税対象額を計算
課税対象額は3,200万円(8,000万円 – 4,800万円)となります。
STEP.2
遺産分割する

  • 母:  3,200万円 × 1/2 = 1,600万円
  • 長男: 3,200万円 × 1/4 = 800万円
  • 長女: 3,200万円 × 1/4 = 800万円

STEP.3
相続税を計算
※先ほどの表をもとに計算。

  • 母:  1,600万円 × 税率15% – 50万円 = 190万円
  • 長男: 800万円 × 税率10% = 80万円
  • 長女: 800万円 × 税率10% = 80万円

よって、家族の相続税の総額は350万円となります。

MEMO
相続人全員の合意があれば遺産分割せず、例えば長男が100%、相続することもできます。その場合でも、課税対象額3,200万円で計算するため、長男の相続税は440万円となります。

土地の評価額は「時価 × 0.8」で計算できる

土地の評価額、数千万円もしなさそうだけど、それでも計算しといた方がいい?

計算したほうがいいです。なぜなら、相続税は相続して10ヶ月以内に現金一括で支払う必要があるからです。

分割払いもできず、手元に資金がない場合は、10ヶ月以内に土地を売って現金化して相続税をねん出する必要が出てきます。

払えなければ、延滞税が発生します。しかも、年9%前後と非常に税率が高いんです。。。

そのため、最も相続税を左右するであろう土地の計算は今のうちにやっておくべきですよ。

注意
土地の正確な評価額は複雑なため、通常、不動産鑑定士や税理士に有料で依頼して査定します。ですが、非常に手間のかかる作業なので、時間がなくとりあえず概算金額だけ分かればOKであれば、次の方法で誰でもカンタンに算出できます。
【2STEP】カンタン計算方法
STEP.1
1分で土地の売却価格をチェック

売却価格(時価)は「今、売ったらいくらになるか?」を調べるのですが、ここでは、下記の査定サイト「イエウール」を使います。全国で1,900社以上の優良不動産会社と提携しており、信頼と実績があります。

>>https://ieul.jp/(公式)

質問に沿って土地の情報などを入力していくことで、最終的に売却価格が判明します。売却価格を調べたらステップ2に進みましょう!

STEP.2
売却価格 × 0.8
売却価格に0.8を掛けます。その価格が「土地の評価額」になります。

※実際の贈与税・相続税における土地の評価額は、「時価×0.8」が目安とされるため。

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・・・めちゃくちゃ簡単ですよね?

あとは、土地の評価額に建物や現金含めその他の財産を加味したうえで、上述した計算方法で相続税を計算していくだけですよ。

※あくまでも机上査定のため、家族にも内緒で査定できます。
MEMO
正確な評価額が知りたい場合は、最後の「訪問査定を希望しますか?」の項目で「はい」を選択したらOKですよ。